Налоги с дивидендов: как их рассчитать и заплатить

Сегодня финансист Юрий Пааль расскажет о дивидендах российских и иностранных компаний, ставках налога и порядке налогообложения.

Дивиденды – часть прибыли организации, получаемая акционерами или держателями ценных бумаг.

Являясь разновидностью дохода, дивиденды облагаются подоходным налогом наравне с заработной платой. Однако налоговая ставка может отличаться в зависимости от следующих условий:

• является участник рынка физическим лицом или организацией;
• резидент Российской Федерации участник или нет;
• российские или зарубежные бумаги обращаются на торгах.

Налог для физических лиц, являющихся резидентами, составляет 13%, а для нерезидентов – 15%. При этом правовой статус резидента нельзя путать с гражданством. Резидентом является лицо, пребывающее на территории РФ не менее 183 календарных дней в году подряд.

Обязательства по перечислению налогов берет на себя организация. Таким образом, дивиденды начисляются после их уплаты. Однако здесь могут быть исключения, например, в случае получения дохода по иностранным ценным бумагам. В таком случае физическое лицо обязано самостоятельно оформить 3-НДФЛ, рассчитав сумму налога по соответствующей ставке.

Для юридических лиц ставка отличается в зависимости от юрисдикции (13 % налог на прибыль для российских компаний и 15 % для зарубежных).

Относительно иностранных акций необходимо учитывать ситуацию двойного налогообложения, когда инвестор обязан оплатить сумму налога в зарубежный налоговый орган и дополнительно в российскую налоговую службу.

Наши соотечественники преимущественно инвестируют в ценные бумаги США. В данном случае условия налогообложения в целом удобные, если говорить о таких компаниях как Apple, Google или Facebook. На основании заключенного в 1994 году соглашения между США и Россией двойное налогообложение не допускается.

По общему правилу применяется процентная ставка 13% при условии заполнения формы W-8BEN для брокера. При несоблюдении такого условия, а также при отсутствии соглашения об исключении двойного налогообложения, ставка составит 30%. Но стоит учитывать, что почти со всеми ведущими странами такое соглашение имеется.

Заплатить налоги можно через брокера либо самостоятельно. При этом в установленных случаях возможно уменьшить облагаемую базу.

Сегодня финансист Юрий Пааль расскажет о дивидендах российских и иностранных компаний, ставках налога и порядке налогообложения.

Дивиденды – часть прибыли организации, получаемая акционерами или держателями ценных бумаг.

Являясь разновидностью дохода, дивиденды облагаются подоходным налогом наравне с заработной платой. Однако налоговая ставка может отличаться в зависимости от следующих условий:

• является участник рынка физическим лицом или организацией;
• резидент Российской Федерации участник или нет;
• российские или зарубежные бумаги обращаются на торгах.

Налог для физических лиц, являющихся резидентами, составляет 13%, а для нерезидентов – 15%. При этом правовой статус резидента нельзя путать с гражданством. Резидентом является лицо, пребывающее на территории РФ не менее 183 календарных дней в году подряд.

Обязательства по перечислению налогов берет на себя организация. Таким образом, дивиденды начисляются после их уплаты. Однако здесь могут быть исключения, например, в случае получения дохода по иностранным ценным бумагам. В таком случае физическое лицо обязано самостоятельно оформить 3-НДФЛ, рассчитав сумму налога по соответствующей ставке.

Для юридических лиц ставка отличается в зависимости от юрисдикции (13 % налог на прибыль для российских компаний и 15 % для зарубежных).

Относительно иностранных акций необходимо учитывать ситуацию двойного налогообложения, когда инвестор обязан оплатить сумму налога в зарубежный налоговый орган и дополнительно в российскую налоговую службу.

Наши соотечественники преимущественно инвестируют в ценные бумаги США. В данном случае условия налогообложения в целом удобные, если говорить о таких компаниях как Apple, Google или Facebook. На основании заключенного в 1994 году соглашения между США и Россией двойное налогообложение не допускается.

По общему правилу применяется процентная ставка 13% при условии заполнения формы W-8BEN для брокера. При несоблюдении такого условия, а также при отсутствии соглашения об исключении двойного налогообложения, ставка составит 30%. Но стоит учитывать, что почти со всеми ведущими странами такое соглашение имеется.

Заплатить налоги можно через брокера либо самостоятельно. При этом в установленных случаях возможно уменьшить облагаемую базу.

Сегодня финансист Юрий Пааль расскажет о дивидендах российских и иностранных компаний, ставках налога и порядке налогообложения.

Дивиденды – часть прибыли организации, получаемая акционерами или держателями ценных бумаг.

Являясь разновидностью дохода, дивиденды облагаются подоходным налогом наравне с заработной платой. Однако налоговая ставка может отличаться в зависимости от следующих условий:

• является участник рынка физическим лицом или организацией;
• резидент Российской Федерации участник или нет;
• российские или зарубежные бумаги обращаются на торгах.

Налог для физических лиц, являющихся резидентами, составляет 13%, а для нерезидентов – 15%. При этом правовой статус резидента нельзя путать с гражданством. Резидентом является лицо, пребывающее на территории РФ не менее 183 календарных дней в году подряд.

Обязательства по перечислению налогов берет на себя организация. Таким образом, дивиденды начисляются после их уплаты. Однако здесь могут быть исключения, например, в случае получения дохода по иностранным ценным бумагам. В таком случае физическое лицо обязано самостоятельно оформить 3-НДФЛ, рассчитав сумму налога по соответствующей ставке.

Для юридических лиц ставка отличается в зависимости от юрисдикции (13 % налог на прибыль для российских компаний и 15 % для зарубежных).

Относительно иностранных акций необходимо учитывать ситуацию двойного налогообложения, когда инвестор обязан оплатить сумму налога в зарубежный налоговый орган и дополнительно в российскую налоговую службу.

Наши соотечественники преимущественно инвестируют в ценные бумаги США. В данном случае условия налогообложения в целом удобные, если говорить о таких компаниях как Apple, Google или Facebook. На основании заключенного в 1994 году соглашения между США и Россией двойное налогообложение не допускается.

По общему правилу применяется процентная ставка 13% при условии заполнения формы W-8BEN для брокера. При несоблюдении такого условия, а также при отсутствии соглашения об исключении двойного налогообложения, ставка составит 30%. Но стоит учитывать, что почти со всеми ведущими странами такое соглашение имеется.

Заплатить налоги можно через брокера либо самостоятельно. При этом в установленных случаях возможно уменьшить облагаемую базу.